Alat Gratisan

Arus kas bulanan

Bulan ini

Saldo awal adalah uang yang benar-benar ada di tangan dan di rekening usaha pada hari pertama bulan ini — uang tunai di laci ditambah saldo rekening, bukan nilai stok dan bukan piutang yang belum tertagih.

Kas masuk

Uang yang benar-benar diterima bulan ini: penjualan tunai, transfer yang sudah cair, setoran modal, pinjaman yang sudah masuk rekening. Penjualan yang barangnya sudah dikirim tapi belum dibayar jangan dimasukkan — itu piutang, dan kas belum menerima apa pun darinya.

Kas keluar

Isi nominal keluarnya saja, tanpa tanda minus. Termasuk yang gampang lupa: cicilan, setoran pajak, dan uang yang kamu ambil untuk keperluan pribadi — itu tetap kas yang keluar dari usaha. Penyusutan alat justru tidak masuk sini, karena uangnya sudah keluar sekali waktu alatnya dibeli.

Arus kas bulanan

Saldo kas akhir bulan

Saldo kas awal bulan
Arus kas bersihkas masuk dikurangi kas keluar
Saldo kas akhir bulan

www.alatgratisan.com

Catat kas masuk dan kas keluar satu bulan, dapatkan saldo kas akhir, arus kas bersih, dan kalau bulan ini defisit, berapa bulan lagi kas usahamu bertahan dengan pola yang sama. Lembarnya bisa dicetak beserta asumsinya.

Arus kas bulanan menjawab satu pertanyaan yang tidak dijawab oleh laporan laba, yaitu uang usahamu bulan ini bertambah atau berkurang. Isi saldo kas awal bulan, daftar kas masuk, dan daftar kas keluar. Hasilnya saldo kas akhir, arus kas bersih, dan kalau kasnya berkurang, berapa bulan lagi sisanya bertahan.

Saldo akhir yang positif bisa menyembunyikan kas yang berkurang

Ini yang membuat halaman ini ada. Ambil satu bulan yang biasa saja:

  • Saldo awal 20.000.000, kas masuk 30.000.000, kas keluar 35.000.000
  • Saldo akhirnya 15.000.000, masih tebal, dan tidak ada yang terasa salah
  • Arus kas bersihnya −5.000.000, kas berkurang 5 juta bulan itu
  • Dengan pola yang sama, 15 juta itu habis dalam 3 bulan

Yang menipu adalah saldo akhirnya, karena angka itu memuat sisa bulan-bulan sebelumnya. Karena itu arus kas bersih dan saldo akhir ditulis sebagai dua baris terpisah di lembar hasilnya, dan arah kasnya dikatakan dengan kalimat, bukan cuma dengan tanda minus yang gampang terbaca sebagai detail.

Angka bertahannya perkiraan, dan asumsinya ikut tertulis

Kalau bulan ini defisit, halaman ini menghitung berapa bulan lagi sisa kas menutup kekurangan sebesar itu. Perhitungannya menganggap bulan ini terulang persis, dengan kas masuk dan kas keluar yang sama tiap bulan, dan kalimat itu ikut tercetak tepat di bawah angkanya, bukan cuma ada di halaman ini. Yang memegang lembarnya nanti bisa pasangan usaha atau petugas koperasi yang menimbang pinjaman, dan mereka tidak bisa menilai angka “3 bulan” tanpa tahu dari mana asalnya.

Bulannya juga dibulatkan ke bawah, cuma bulan yang uangnya benar-benar cukup yang dihitung. Sisa 16 juta dengan kekurangan 5 juta sebulan bertahan tiga bulan, bukan empat; sisa 1 jutanya disebut terpisah supaya kamu tahu jaraknya ke bulan berikutnya.

Yang masuk hitungan kas dan yang tidak

Yang masuk adalah uang yang benar-benar berpindah bulan ini. Penjualan tempo yang belum dibayar belum masuk; transfer marketplace masuk pada bulan uangnya cair, sebesar yang benar-benar diterima setelah potongan. Kalau penjualan harianmu tercatat lewat nota penjualan, yang dipindahkan ke sini adalah yang tunai dan yang sudah dibayar saja.

Yang justru sering salah masuk adalah penyusutan aset. Penyusutan bukan uang yang keluar bulan ini. Uangnya sudah keluar sekali waktu alatnya dibeli, jadi memasukkannya ke kas keluar membuat usahamu terlihat lebih boros daripada kenyataannya. Sebaliknya, cicilan dan ambilan pribadi harus masuk, walaupun keduanya tidak muncul sebagai biaya di laporan laba rugi.

Yang alat ini tidak bisa

Satu lembar untuk satu bulan. Halaman ini tidak menyimpan riwayat, tidak membandingkan bulan lalu, dan tidak tahu apa-apa tentang musim ramai atau tagihan tahunan. Semuanya bergantung pada angka yang kamu isi untuk bulan itu saja.

Ini juga bukan laporan arus kas resmi. Laporan yang dipakai akuntan memisahkan arus kas dari kegiatan operasi, investasi, dan pendanaan; di sini semuanya satu daftar masuk dan satu daftar keluar, karena yang dijawab adalah pertanyaan pemilik warung, bukan format laporan keuangan. Kalau kamu ingin tahu berapa penjualan minimal yang menutup seluruh biaya bulanan, itu pertanyaan yang lain lagi dan dijawab kalkulator BEP.

Pertanyaan umum

Saldo akhir saya masih 15 juta, kok katanya cuma bertahan 3 bulan?
Karena dua angka itu menjawab pertanyaan yang berbeda. Saldo akhir menjawab 'sekarang ada berapa', arus kas bersih menjawab 'bulan ini bertambah atau berkurang'. Kalau kas masuk 30 juta dan kas keluar 35 juta, kasmu berkurang 5 juta bulan ini, dan 15 juta yang tersisa habis dalam tiga bulan kalau polanya sama. Saldo yang masih tebal itu sisa bulan-bulan sebelumnya, bukan tanda bulan ini sehat.
Bedanya arus kas dengan laba apa?
Laba menghitung penjualan yang sudah terjadi dikurangi biayanya; arus kas menghitung uang yang benar-benar masuk dan keluar. Keduanya bisa berlawanan arah di bulan yang sama. Penjualan tempo 30 hari membuat laba naik tanpa uang yang masuk, dan belanja stok untuk sebulan ke depan membuat kas turun banyak padahal barangnya belum jadi biaya. Usaha yang tutup biasanya kehabisan kas lebih dulu, jauh sebelum laba di kertasnya habis.
Uang yang saya ambil untuk keperluan pribadi masuk mana?
Masuk kas keluar, ditulis apa adanya sebagai 'ambilan pribadi' atau 'prive'. Uang itu memang keluar dari kas usaha, dan menghilangkannya membuat saldo di halaman ini tidak akan pernah cocok dengan uang yang benar-benar ada di laci. Kalau kamu memang menggaji diri sendiri dari usaha ini, tulis jumlahnya tetap tiap bulan supaya angka bertahannya masuk akal.
Cicilan bank diisi berapa — pokoknya saja atau sama bunganya?
Untuk arus kas, isi seluruh angka yang benar-benar didebet dari rekeningmu, pokok dan bunganya sekaligus, karena itu uang yang keluar. Yang memisahkan keduanya adalah laporan laba rugi, di mana cuma bunganya yang jadi biaya sementara pokoknya mengurangi utang. Halaman ini menghitung kas, jadi pakai angka yang tertera di mutasi rekeningmu.
Penjualan yang belum dibayar pembeli saya masukkan?
Jangan. Selama uangnya belum diterima, itu piutang, dan kas belum bertambah apa pun. Kalau dimasukkan, saldo akhirnya jadi lebih besar daripada uang yang benar-benar ada dan angka bertahannya ikut salah ke arah yang paling berbahaya, yaitu terlihat aman. Masukkan nanti di bulan uangnya benar-benar cair, dengan nominal yang benar-benar diterima setelah potongan.
Bulan ini tidak biasa: ada THR dan bayar pajak tahunan. Angka bertahannya masih berlaku?
Tidak, dan lembar hasilnya menuliskan itu di bawah angkanya. Perkiraan bertahan berapa bulan dihitung dengan menganggap bulan ini terulang persis, jadi bulan yang ada pengeluaran tahunannya akan terbaca jauh lebih buruk daripada keadaan sebenarnya. Untuk gambaran yang lebih jujur, hitung sekali lagi dengan bulan yang biasa-biasa saja, lalu bandingkan keduanya.
Kenapa 3 bulan, bukan 3,2 bulan?
Karena yang dihitung adalah bulan yang uangnya benar-benar cukup. Sisa 16 juta dengan kekurangan 5 juta sebulan menutup tiga bulan penuh, dan bulan keempat kurang 4 juta. Jadi jawabannya tiga, dan sisa 1 jutanya disebut terpisah di lembarnya. Membulatkan ke atas akan memberimu satu bulan yang uangnya tidak ada, dan satu-satunya guna angka ini adalah untuk memutuskan kapan harus bertindak.